Facturi încasate parțial — comisioane reținute de Airbnb, Booking, Bolt, Uber, Etsy, Stripe, Netopia, Revolut

Lucrezi prin Airbnb, Booking, Bolt, Uber, Etsy, Stripe, Netopia sau printr-un link de plată, iar în cont intră mai puțin decât ai facturat. Diferența este comisionul reținut de intermediar. Dacă asociezi încasarea cu suma din extras, factura rămâne marcată „încasată parțial”, deși clientul a plătit integral.

Regula de aur. Încasezi factura la valoarea integrală de pe ea și înregistrezi comisionul separat, ca a doua operațiune, la aceeași dată. Diferența dintre cele două este exact suma creditată în extras.

Mai jos ai procedura completă: cum închizi factura, ce faci când platforma emite factură de comision și ce faci când nu emite, ce se întâmplă la o decontare care acoperă mai multe facturi și cum lucrezi cu valuta.

1. Factura rămâne „încasată parțial” — cum o închizi integral

Aceasta este situația care blochează cel mai des. Soluția nu este să corectezi încasarea, ci să nu completezi niciodată valoarea din extras în câmpul de încasare.

Mergi la Încasări și plăți → Încasări și apasă Adaugă (sau scurtătura c t i).
Comutatorul din partea de sus a formularului este implicit pe Încasări clienți — îl lași așa.
Selectează Clientul și Banca (listele caută pe măsură ce scrii). După selectarea clientului apare secțiunea Facturi, cu facturile lui neîncasate.
În secțiunea Facturi, pe rândul facturii, bifează Încas. integral. Nu completa coloana Valoare încasată cu suma din extras — de acolo apare factura rămasă deschisă.
În secțiunea Document, la Document încasare alege Extras, iar la Nr document completează luna extrasului: 2 pentru februarie, 3 pentru martie. Dacă poți identifica operațiunea în extras, trece numărul operațiunii.
Completează data cu cea din extras și apasă Adaugă încasare, în bara fixă de jos (sau Ctrl+S / ⌘S).
Înregistrează apoi comisionul, în aceeași zi — vezi secțiunile 2 și 3, după cum ai sau nu factură pentru el.

Important! Factura se închide complet abia după ce ai înregistrat ambele operațiuni. Dacă înregistrezi doar încasarea integrală, soldul băncii din ContApp va fi mai mare decât cel din extras — exact cu valoarea comisionului.

2. Când platforma emite factură de comision

Este cazul obișnuit la Airbnb, Booking, Bolt, Uber, Etsy și Stripe: platforma reține comisionul din decontare și emite pentru el o factură, de regulă lunară.

Pașii în ContApp

Facturile de vânzare — la Vânzări → Facturare → Facturi vânzări, la valoarea lor integrală.
Factura de comision — la Achiziții → Facturi achiziții → Facturi achiziții. Dacă platforma este stabilită în alt stat membru, înregistrezi factura pe CIF-ul intracomunitar. Dacă a venit prin e-Factura, ContApp o descarcă automat din SPV, iar tu o preiei din e-facturi achiziții cu Import în ContApp.
Încasarea, la data din extras, cu bifa „Încas. integral” — pașii din secțiunea 1.
Plata comisionului, la aceeași dată — Încasări și plăți → Plăți → Adaugă, cu comutatorul din antetul secțiunii Detalii plăți pe Plăți furnizori; bifezi Plătește integral pe factura de comision.

Exemplu

În februarie ai emis 5 facturi prin platformă, în total 2.000 lei. Platforma a reținut un comision de 200 lei, pentru care a emis factură. Decontarea a avut loc pe 28 februarie, când în cont au intrat 1.800 lei.

Facturi vânzări: 5 facturi, 2.000 lei;
Facturi achiziții: factura de comision, 200 lei;
28 februarie, Încasări clienți: 2.000 lei, fiecare factură cu bifa „Încas. integral”;
28 februarie, Plăți furnizori: 200 lei, plata facturii de comision;
Sold bancă la 28 februarie: 1.800 lei — egal cu soldul din extras.

Toate facturile au sold zero, cheltuiala de 200 lei este înregistrată, iar Registrul-jurnal de încasări și plăți conține ambele operațiuni.

3. Când nu primești factură de comision

Unele procesatoare și unele bănci rețin comisionul din încasare fără să emită factură. Cazul tipic este un link de plată: clientul plătește 2.000 lei, în cont intră 1.800, iar comisionul apare pe extras doar ca diferență.

Fără factură de la prestator nu ai ce plăti la Plăți furnizori. Procedura este:

Încasarea, la valoarea integrală a facturii — pașii din secțiunea 1;
Comisionul — Încasări și plăți → Plăți → Adaugă, comuți pe Plăți diverse în antetul secțiunii Detalii plăți, iar în secțiunea Explicație alegi categoria fiscală de cheltuieli deductibile și scrii o explicație clară: „Comision procesare plăți, decontare 28.02.2026”.

Documentul justificativ este contractul de prestări servicii, în care trebuie specificată partea care suportă comisionul de transfer al banilor: furnizorul (adică tu) sau clientul tău. Pe lângă el păstrezi raportul de decontare din panoul procesatorului — cel care arată suma procesată, comisionul, totalul virat, IBAN-ul și data. Este singurul document care explică de ce în extras apare o singură sumă.

Atenție! Dacă nu ai nici contract, nici raport de decontare, comisionul reținut este cheltuială nedeductibilă — se înregistrează, dar pe categoria fiscală corespunzătoare. Iar dacă platforma emite factură, factura este documentul: nu înregistra și factura de comision, și o plată diversă pe baza raportului de decontare, pentru că ai trece comisionul de două ori pe cheltuieli.

4. Comisioane bancare de transfer și de schimb valutar

Se confundă des cu situația de mai sus, deși este cu totul altceva: aici nu se reține nimic dintr-o încasare a ta. Banca taxează separat operațiunile — comision lunar de administrare, comision de transfer, comision de plată a unei facturi, comision de schimb valutar. Pe extras apar ca operațiuni distincte.

Consecința practică: facturile de vânzare nu sunt afectate în niciun fel. Se încasează la valoarea lor, iar comisionul bancar se înregistrează la Plăți diverse, pe categoria fiscală de cheltuieli deductibile, cu extrasul ca document justificativ.

La un schimb valutar între două conturi ale tale, transferul îl înregistrezi ca transfer între conturile proprii, iar comisionul băncii se înregistrează separat, ca cheltuială deductibilă. Pașii detaliați sunt în articolul Exemple de încasări și plăți.

5. Când o singură decontare acoperă mai multe facturi

Este situația normală la un magazin online: un singur virament zilnic pentru toate comenzile zilei.

Facturi ale aceluiași client — le selectezi pe toate într-o singură încasare și bifezi „Încas. integral” pe fiecare.
Facturi către clienți diferiți — o încasare este întotdeauna legată de un singur client, deci înregistrezi câte o încasare pentru fiecare client, toate cu aceeași dată și același număr de document (luna extrasului).
Comisionul — o singură înregistrare, pentru tot lotul decontat. Nu se împarte pe facturi.

Încasarea mai multor clienți printr-o singură operațiune nu este disponibilă deocamdată. Până atunci, folosește regula de control: totalul încasărilor din ziua respectivă minus comisionul = suma creditată în extras. Dacă egalitatea nu iese, o operațiune lipsește sau este înregistrată de două ori.

Dacă folosești descărcarea tranzacțiilor bancare, pornești din Încasări și plăți → Tranzacții bancare și apeși iconița Preia în contabilitate de pe rândul decontării. Împerecherea automată nu va stinge factura, pentru că suma creditată este mai mică decât valoarea facturată — de aceea repartizezi manual: încasare la valoarea integrală a facturilor, plus comisionul ca operațiune separată.

6. Comision reținut în valută

Mecanismul este identic: încasezi factura integral, în valută, și înregistrezi comisionul ca operațiune separată, în aceeași valută. La o factură de 100 euro cu 5 euro comision, înregistrezi o încasare de 100 euro și o plată de 5 euro — în cont au intrat 95. Conversia în lei o face ContApp, la cursul valabil pentru data operațiunii, și completează explicația cu suma în valută și cursul.

Important! Valuta facturii este asociată cu valuta băncii sau casei, deci poți încasa numai facturile care respectă această restricție. Dacă ai facturi în euro, definește un cont în euro la Setări firmă → Case și Bănci — altfel facturile respective nu apar în lista de încasare.

7. Verificarea finală

Două verificări, de făcut după fiecare decontare:

Soldul băncii din ContApp la data respectivă trebuie să fie egal cu soldul din extras. Dacă nu este, una dintre cele două operațiuni lipsește. Soldul îl găsești în Jurnal de Casă/Bancă, pe rândul „Soldul zilei” din tabelul zilei respective, sau în Tranzacții bancare, unde vezi deasupra tabelului două etichete: soldul din ContApp și soldul din extras. Când diferă, eticheta extrasului devine galbenă.
Facturile nu mai trebuie să apară cu sold în lista de facturi. O factură rămasă „încasată parțial” înseamnă că încasarea s-a făcut la suma din extras, nu la valoarea facturii.

8. Partea de taxe: TVA, D301, D390 și reținerea la sursă

Dacă platforma este stabilită în alt stat membru, factura de comision este o achiziție intracomunitară de servicii: ai nevoie de CIF intracomunitar (cod special de TVA) de la prima factură, depui Declarația 301 și Declarația 390 până pe 25 a lunii următoare și datorezi efectiv TVA prin taxare inversă. Pentru o platformă din afara Uniunii se depune numai Declarația 301. La platformele nerezidente poate apărea și obligația de reținere la sursă pe comision, declarată în D100.

Regulile, cotele, exemplele și greșelile frecvente sunt explicate în articolul de pe blog: Comision reținut din încasare: cum înregistrezi factura.

Articole conexe

Vezi și: Scurtături din tastatură și căutarea rapidă Ctrl+K, Preluarea în contabilitate a e-Facturilor de la furnizori și clienți.