Factura storno. Corectarea erorilor din e-factura trimisă în SPV
e-Factura are erori sau este refuzată de client
Dacă clientul nu e de acord cu o e-factură primită de la tine (sau o refuză), te anunță de obicei pe email sau telefon și, uneori, printr-un mesaj în RO e-Factura.
Dacă factura trimisă în SPV are erori de completare sau destinatarul e greșit, o corectezi așa:
- emiți o factură de stornare, care anulează complet factura trimisă anterior (este o factură cu semnul minus la cantitate), și
- emiți o factură cu număr nou și datele corecte.
OUG 120, art. 4. Corecția facturii electronice comunicate destinatarului în sistemul RO e-Factura se efectuează conform art. 330 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Factura electronică corectată se transmite în cadrul aceluiași sistem RO e-Factura.
De exemplu, dacă ai greșit sumele pe factură:
- Factura greșită A1, Client ALB srl, total factură =189 lei (total incorect, trebuia să fie 289 lei)
- Factura storno A2, Client ALB srl, total factură = -189 lei - anulează factura A1
- Factura corectă A3, Client ALB srl, total factură =289 lei
De exemplu, dacă ai greșit clientul pe factură:
- Factura greșită B1, Client ALB srl, total factură = 300 lei
- Factura storno B2, Client ALB srl, total factură = -300 lei - anulează factura B1
- Factura corectă B3, Client NEGRU srl, total factură =300 lei
și tot așa pentru orice eroare constatată în factura transmisă în e-Factura.
Care este factura corectă? Este factura transmisă în SPV, din lista de e-facturi vânzări.
Dacă în lista de e-facturi vânzări apare alt client decât în lista ta de facturi, înseamnă că factura a fost modificată după trimitere. Valabilă este cea din SPV, pentru că pe aceea a primit-o clientul.
Nu modifica facturile transmise în e-Factura. Ca să le corectezi, procedează ca mai sus.
În ContApp, factura corectată se trimite manual, conform procedurii de aici.
Factura storno
Accesează: Vânzări → Facturare → Facturi vânzări
După ce ai trimis-o în e-Factura, o factură emisă nu mai poate fi ștearsă sau anulată din ContApp și nu o mai modifici: o corectezi prin stornare și o factură nouă. Stornarea înseamnă că emiți o factură nouă, în care sumele din factura inițială apar cu semnul minus. Astfel, în contabilitate, factura inițială și factura storno se anulează reciproc, iar factura nouă arată ce s-a întâmplat de fapt.
Editarea, ștergerea sau anularea sunt posibile doar pentru facturile care nu au fost încă trimise în e-Factura; vezi articolul Modificare. Ștergere. Stornare. Anulare facturi.
În ContApp poți storna o factură doar integral: toate articolele de pe factura storno au semnul minus. Dacă vrei să corectezi doar o parte, emite o factură storno integrală și una nouă, corectă.
Pentru a storna o factură, deschide meniul Acțiuni (⋯) de pe rândul ei și alege Stornează factura.
Se deschide fereastra „Stornează factura”, cu întrebarea de confirmare și cu numărul și data facturii storno („Nr factură storno”, „Data factură storno”), propuse de aplicație. Verifică-le și confirmă: factura storno se creează automat, cu seria facturii și numărul următor ultimei facturi fiscale emise. Dacă închizi fereastra după ce ai schimbat ceva, aplicația te întreabă înainte.
Atenție! Odată trimisă în SPV, factura storno nu mai poate fi retrasă. Dacă ai stornat din greșeală și factura storno nu a plecat încă în e-Factura, o poți șterge (meniul ⋯ → Șterge): factura inițială nu mai este stornată. Dacă factura inițială nu a fost trimisă în e-Factura și nu ai declarat încă impozite și contribuții pe baza ei, e mai simplu să o corectezi prin editare.
