Cotele de TVA în ContApp

ContApp vine cu toate cotele de TVA deja configurate, inclusiv cele care nu se mai folosesc astăzi, dar de care ai nevoie pentru documente din anii trecuți. Nu trebuie să adaugi nimic ca să începi să facturezi. Articolul acesta îți arată ce cote găsești în listă, ce înseamnă cele cu denumiri ciudate (SDD, SFDD, TI), cum alegi cota implicită și de ce unele cote nu se pot șterge.

Unde găsești: Setări firmă → Setări TVA → fila Cote TVA — contabilitate.contapp.ro/setari/tva, fila Cote TVA

Ce este o cotă de TVA

O cotă de TVA este procentul care se adaugă la prețul unui produs sau serviciu și care nu îți rămâne ție: îl colectezi de la client și îl declari la stat. Dacă vinzi un serviciu cu 100 de lei și cota este 21%, factura are 100 de lei bază și 21 de lei TVA, deci 121 de lei în total. Cei 21 de lei nu sunt venitul tău.

În ContApp, cota este un câmp pe care îl alegi în trei locuri:

• pe articolul de venit sau de cheltuială, ca valoare implicită, ca să nu o alegi de fiecare dată — vezi Adăugare articol venituri;
• pe linia unei facturi, dacă vrei altceva decât ce propune articolul;
• pe bonul fiscal, la fel.

Fila Cote TVA din setări nu decide ce cotă se aplică unei anumite vânzări. Ea decide doar ce cote apar în listă atunci când alegi, și care dintre ele e propusă prima.

Ce cotă se aplică unei operațiuni concrete este o chestiune de legislație, nu de setare. Dacă nu ești sigur ce cotă ți se aplică, întreabă contabilul sau verifică la ANAF. ContApp îți pune la dispoziție cotele; încadrarea rămâne a ta.

[Captură de ecran: Setări firmă → Setări TVA, fila Cote TVA, cu lista completă a cotelor livrate din start]

Ce cote găsești în listă din start

Aplicația livrează următoarele cote. Nu le-a adăugat nimeni din firma ta — sunt acolo de la început, pentru orice firmă.

Ce înseamnă cotele cu denumiri speciale

Cinci dintre intrările din listă nu sunt procente, ci feluri de operațiuni. Merită citite o dată, ca să nu le alegi din greșeală.

TVA inclus

Nu este o cotă nouă, ci un mod de calcul. Când o alegi, ContApp înțelege că suma pe care ai introdus-o conține deja TVA-ul și îl scoate din ea, în loc să îl adauge peste. Este utilă când lucrezi cu prețuri „la raft”, stabilite ca sumă finală, și nu vrei să calculezi tu baza.

Neimpozabil

Se folosește pentru operațiuni care nu fac obiectul TVA — adică operațiuni în afara sferei de aplicare a taxei, nu operațiuni scutite. TVA-ul este zero, iar pe e-factură operațiunea pleacă cu categoria „O — Nu face obiectul TVA” și cu motivul de scutire implicit VATEX-EU-O .

SDD — scutit cu drept de deducere

„Scutit” înseamnă că nu colectezi TVA de la client. „Cu drept de deducere” înseamnă că, deși nu ai colectat nimic, îți poți deduce TVA-ul plătit furnizorilor pentru cheltuielile legate de acea operațiune. Este varianta favorabilă a scutirii.

SFDD — scutit fără drept de deducere

Tot nu colectezi TVA de la client, dar de data asta nici TVA-ul plătit furnizorilor nu se deduce. Rămâne pe cheltuiala firmei. Este varianta mai puțin favorabilă a scutirii, iar diferența față de SDD nu este o opțiune a ta: depinde de tipul operațiunii.

TI — taxare inversă

Taxarea inversă este situația în care TVA-ul nu îl plătești tu furnizorului și nici nu îl încasezi tu de la client: îl declară cumpărătorul, singur, la ANAF, ca și cum ar fi în același timp și vânzător și cumpărător. Pe factură TVA-ul apare zero, dar operațiunea nu este scutită — este doar mutată în sarcina celuilalt.

De aceea TI există pe mai multe procente: 0, 5, 9, 11, 19 și 21%. Procentul spune ce cotă ar fi avut operațiunea dacă TVA-ul s-ar fi plătit normal, iar ContApp are nevoie de el ca să pună cifrele în rândurile corecte din jurnale și din decont. Pe e-factură, operațiunea pleacă cu categoria „AE” și cu motivul VATEX-EU-AE .

Cotă veche: de ce nu vezi 20% și 24% în liste

Cotele marcate ca vechi sunt cele care s-au aplicat în trecut și nu se mai folosesc pentru documente noi. În ContApp sunt două: 20% și 24%. Ele există în aplicație, dar nu apar în listele din care alegi astăzi. Motivul este simplu: dacă ar apărea, ar fi alese din greșeală.

Ele nu au fost șterse pentru că documentele emise în anii când se aplicau trebuie să rămână exact cum au fost. Dacă deschizi o factură veche, cota ei se afișează normal, iar jurnalele și rapoartele pe perioadele respective ies corect. Ștergerea lor ar fi rupt istoricul.

Cota implicită

Cota implicită este cota pe care aplicația o propune singură, fără să o alegi. Ea se aplică:

• articolelor de venit și de cheltuială nou create;
• liniilor noi de factură, până când alegi altceva.

Din fabrică, cota implicită este 21%. O poți schimba din fila Cote TVA, marcând altă cotă drept implicită. Doar una poate fi implicită la un moment dat.

Nu orice cotă poate fi implicită. Cotele de tip TI pe 5, 9, 11, 19 și 21% nu pot fi setate ca implicite, pentru că taxarea inversă este o excepție care se alege conștient, pe documentul potrivit, și nu ar avea sens să fie propusă automat pe tot. Singura cotă TI care poate fi implicită este TI 0%.

Important, dacă te-ai înregistrat recent în scopuri de TVA. În momentul în care firma devine plătitoare de TVA, toate articolele definite deja în ContApp primesc cota implicită — 21% — atât la prețurile de vânzare, la articolele de venituri, cât și la costul de achiziție, la articolele de cheltuieli. Dacă unele dintre ele ar trebui să aibă altă cotă, corectează-le înainte de a emite prima factură. Altfel corectezi mai târziu factură cu factură.

[Captură de ecran: coloana Implicit din lista de cote, cu 21% marcată]

Ce poți și ce nu poți face cu cotele livrate din start

Cotele care vin cu aplicația nu se pot șterge. Poți schimba care e implicită și poți ascunde din liste cotele pe care nu le folosești, dar nu le poți da afară din sistem. Motivul este același ca la cotele vechi: pe ele se sprijină documente, jurnale și declarații deja emise, iar o cotă ștearsă ar lăsa găuri în istoric.

Dacă ai nevoie de o cotă care nu există în listă — de exemplu una cu o denumire proprie, cu o categorie sau cu un motiv de scutire anume — nu modifici cotele standard: adaugi o cotă preferențială. Vezi Cote de TVA preferențiale și motive de scutire (articol nou, de legat după publicare).

Ce se întâmplă când încerci să ștergi o cotă folosită

Cotele pe care le-ai adăugat tu se pot șterge — dar numai dacă nu sunt folosite nicăieri. Dacă o cotă este atașată unui articol de venit sau de cheltuială, ștergerea este oprită și vezi mesajul:

„Cota de TVA nu poate fi ștearsă deoarece este folosită în articole”

Ca să scapi de ea, ai două căi:

1. Dacă vrei doar să nu o mai vezi în liste — nu o ștergi, o faci invizibilă. Rămâne pe documentele vechi, dar nu mai apare când alegi.
2. Dacă vrei să dispară de tot — deschizi articolele care o folosesc, le schimbi cota, apoi revii și ștergi.

Verificarea cu datele ANAF

ContApp compară ce ai declarat tu în setările de TVA cu ce are ANAF în baza de date despre firma ta și te anunță când cele două nu se potrivesc. Verificarea nu se face pe cote, ci pe starea de înregistrare în scopuri de TVA — informația de la care pornesc toate cotele.

Contează aici pentru că, dacă în ContApp firma apare ca plătitoare de TVA și la ANAF nu este (sau invers), cotele pe care le alegi vor fi greșite din start, oricât de corect ai configurat lista. Notificările se pornesc și se opresc din fila Notificări — contabilitate.contapp.ro/setari/tva, fila Notificări.

Despre deductibilitate

Etichetele DI, ND și N50 nu sunt cote de TVA. Ele răspund la o întrebare diferită: din TVA-ul plătit furnizorului, cât ai dreptul să scazi. Subiectul are articol propriu: Deductibilitatea TVA: DI, ND și N50 (articol nou, de legat după publicare).

Erori frecvente

„Cota de TVA nu poate fi ștearsă deoarece este folosită în articole”. Cota este atașată cel puțin unui articol de venit sau de cheltuială. Schimbă cota pe articolele respective, apoi șterge-o. Dacă vrei doar să nu o mai vezi, ascunde-o din liste în loc să o ștergi.

Nu găsesc butonul de ștergere la o cotă. Cotele livrate din start nu se pot șterge deloc, indiferent dacă sunt folosite sau nu. Doar cotele adăugate de tine se pot șterge.

Nu pot marca TI 19% (sau 21%, 11%, 9%, 5%) drept cotă implicită. Este intenționat. Taxarea inversă se alege pe documentul care o cere, nu se propune automat. Singura cotă TI care poate fi implicită este TI 0%.

Nu văd 20% sau 24% în lista de pe factură. Sunt cote vechi, ascunse din listele noi. Pe documentele deja emise cu ele se afișează normal.

Toate articolele mele au dintr-o dată TVA de 21%. Așa funcționează: la înregistrarea firmei în scopuri de TVA, articolele preiau cota implicită. Corectează-le pe cele care trebuie să aibă altceva.

Articole conexe

• Cote de TVA preferențiale și motive de scutire (articol nou, de legat după publicare) — cum adaugi o cotă proprie, cu categorie și motiv de scutire.
• Deductibilitatea TVA: DI, ND și N50 (articol nou, de legat după publicare) — cât din TVA-ul plătit furnizorilor poți scădea.
• Codul de TVA — pasul care activează toată zona de TVA; fără el, cotele nu contează.
• Creare articol cheltuieli — unde se setează cota implicită a unei cheltuieli și unde apare și deductibilitatea.
• Factura de vânzări — locul în care cota se aplică efectiv, linie cu linie.
• Factura de achiziții — echivalentul pe cheltuieli, pentru facturile primite de la furnizori.