Jurnal de casă/bancă

Jurnalul de casă/bancă îți arată, zi cu zi, banii intrați și ieșiți pe fiecare casă de numerar și pe fiecare cont bancar, cu soldul de la începutul și de la sfârșitul fiecărei zile. Pentru casă se numește registrul de casă, pentru bancă jurnalul de bancă.

În contabilitatea în partidă simplă aceste registre nu sunt obligatorii. Îți folosesc însă la ceva important: să verifici că ce ai înregistrat în ContApp corespunde cu banii reali — cu extrasul de cont, la bancă, și cu numerarul din casă, la casă.

Unde găsești: Încasări și plăți → Jurnal de Casă/Bancă — contabilitate.contapp.ro/jurnal-de-casa-banca

Ce vezi în pagină

În bara de sus alegi ce vrei să vezi:

• casa sau contul bancar — jurnalul arată un singur cont odată, pentru că fiecare casă și fiecare cont are jurnalul lui, în valuta lui;
• intervalul de date — implicit tot anul; din calendar poți alege și un interval gata făcut, de exemplu Luna trecută;
• ordinea zilelor — săgeata de lângă interval pune sus fie zilele cele mai noi, fie cele mai vechi;
• Caută — găsește o operațiune după numărul documentului, după explicație sau după sumă.

În dreapta barei ai butoanele Transferuri, Printează, + Încasare și + Plată. Cu ultimele două adaugi o operațiune direct din jurnal, pe contul ales.

Sub bară vezi două solduri: Soldul zilei precedente este soldul de la începutul intervalului ales, iar Soldul zilei este soldul de la sfârșitul lui. Pe acestea le compari cu extrasul.

Mai jos, fiecare zi cu mișcări are cardul ei:

• primul rând, Soldul zilei precedente, arată banii din cont la începutul zilei;
• urmează fiecare document, cu Nr. doc., Explicație, suma la Încasat sau la Plătit și Sold, adică soldul după operațiunea respectivă;
• dacă ziua are mai multe operațiuni decât încap în card, Subtotal adună doar ce vezi acum, iar Total adună toată ziua;
• ultimul rând, Soldul zilei, arată banii rămași la sfârșitul zilei.

Zilele fără mișcări nu apar. Un card arată 5 operațiuni pe pagină; dacă într-o zi ai mai multe, schimbi numărul din colțul cardului. Pe fiecare rând, creionul (Modifică) deschide documentul, iar meniul ⋯ are Duplicare și Șterge.

Verificarea jurnalului de bancă cu extrasul

Extrasul de cont rămâne documentul justificativ pentru operațiunile prin bancă, iar jurnalul de bancă din ContApp trebuie să arate aceleași solduri ca el. Verificarea o faci după ce ai adus în ContApp tranzacțiile perioadei — prin conectarea cu banca sau din fișier CSV / Excel — și le-ai trecut pe toate în contabilitate.

1. Termină tranzacțiile din Tranzacții bancare. În Încasări și plăți → Tranzacții bancare, alege contul și uită-te la coloana Sold de preluat: o sumă rămasă acolo înseamnă că tranzacția nu e încă trecută integral în contabilitate. Cu filtrul Status (Descărcată sau Asociată parțial) le vezi doar pe acestea. Apasă Preia în contabilitate pe rând sau, dacă ai înregistrat deja operațiunea de mână, alege din meniul ⋯ al rândului Marchează ca înregistrată manual.
2. Deschide jurnalul pe perioada extrasului. În Jurnal de Casă/Bancă alege același cont bancar și pune intervalul extrasului, de exemplu 01.09.2026 – 30.09.2026.
3. Compară soldurile perioadei. Soldul zilei precedente de sub bară trebuie să fie egal cu soldul inițial din extras, iar Soldul zilei cu soldul final din extras.
4. Dacă nu sunt egale, compară zi cu zi. Ordonează zilele crescător, cu săgeata din bară, și compară Soldul zilei din fiecare card cu soldul din extras de la aceeași dată. Prima zi în care cele două nu mai coincid este ziua în care lipsește, e în plus sau e greșită o operațiune.
5. Păstrează jurnalul verificat. Când soldurile coincid, tipărește jurnalul pe perioada respectivă din Printează și păstrează-l alături de extras.

De ce nu corespund soldurile

Cauzele cele mai dese, în ordinea în care merită căutate:

• O tranzacție netrecută în contabilitate — de cele mai multe ori comisioanele bancare și dobânzile, care apar pe extras ca rânduri separate.
• O operațiune înregistrată de două ori — o dată de mână și o dată din import. Șterge dublura din jurnal, din meniul ⋯ → Șterge.
• O operațiune pe alt cont — de exemplu o plată înregistrată pe Banca principală sau pe casă în loc de contul real. Deschide-o cu creionul și schimbă câmpul Bancă/Casă.
• O dată diferită — operațiunea are în ContApp data facturii, nu data din extras. Soldul de la sfârșitul lunii poate ieși corect, dar zilele nu mai coincid; iar dacă diferența trece peste sfârșitul lunii, nu mai coincide nici soldul lunii.
• Soldul inițial lipsă — cauza cea mai frecventă în primul an în ContApp. Vezi mai jos.

Un cont în valută are jurnalul în valuta lui, deci îl compari cu extrasul în valută, nu cu echivalentul în lei.

Registrul de casă

Pentru casă nu există extras. Compari Soldul zilei cu numerarul pe care îl ai efectiv în casă la sfârșitul zilei.

Un sold negativ la casă nu poate exista în realitate, pentru că nu poți plăti cu bani pe care nu îi ai. Dacă îl vezi, lipsește o încasare în numerar sau o plată făcută din bancă a fost trecută pe casă. Chitanțele anulate nu intră în jurnal și nici în solduri.

Retragerile de numerar din bancă și depunerile în bancă se înregistrează cu butonul Transferuri, nu ca o plată și o încasare separate. Un transfer mută banii între conturile tale fără să apară ca venit sau cheltuială. În fereastra Transferuri între case și bănci proprii alegi casa sau banca în care intră banii, pe cea din care ies, suma și data. Transferurile nu se folosesc pentru aporturi, pentru restituirea lor sau pentru venitul net retras de titularul PFA: acestea se înregistrează ca încasări și plăți obișnuite. Exemple în Exemple de încasări și plăți.

Soldul inițial

Soldul se reportează singur de la o zi la alta și de la un an la altul: soldul de la 31 decembrie devine soldul de la 1 ianuarie, fără să faci nimic.

Soldul inițial îl înregistrezi o singură dată pentru fiecare casă și fiecare cont: când începi să lucrezi în ContApp sau când adaugi un cont care avea deja bani în el. Îl înregistrezi ca încasare diversă:

• Bancă/Casă — contul pentru care înregistrezi soldul;
• Data document — prima zi a evidenței în ContApp;
• Încasat în lei (sau Încasat în valută, pentru un cont în valută) — soldul din extras de la acea dată sau numerarul din casă;
• Tip articol și Categorie fiscală — Aporturi, care este neimpozabilă, ca soldul inițial să nu fie luat drept venit;
• Explicație — de exemplu „Sold inițial la 01.01.2026”.

În prima lună, soldul inițial apare ca primă încasare a primei zile, deci Soldul zilei precedente de sub bară este zero. Compară cu extrasul soldul de la sfârșitul primei zile și pe cel de la sfârșitul lunii.

Printarea jurnalului

Din Printează alegi Deschide, ca să vezi jurnalul în PDF într-un tab nou, sau Descarcă. Variantele (Afișează o zi pe fiecare pagină) pun fiecare zi pe pagina ei. PDF-ul cuprinde contul și intervalul alese în bară.

Articole conexe

• Descărcarea tranzacțiilor bancare în contabilitate — conectarea cu banca și trecerea tranzacțiilor în contabilitate.
• Import tranzacții bancare din fișiere CSV / Excel — dacă nu îți conectezi banca.
• Case și bănci — cum adaugi o casă sau un cont bancar.
• Încasări diverse — formularul în care înregistrezi soldul inițial.
• Registrul Jurnal de Încasări și Plăți — registrul obligatoriu, generat din aceleași încasări și plăți.