TVA în ContApp — de unde începi
Dacă firma ta este înregistrată în scopuri de TVA, ContApp are o zonă întreagă dedicată: setări, jurnale și declarații. Sunt trei locuri diferite în aplicație, iar ordinea în care le atingi contează. Articolul acesta este harta zonei: ce se configurează, în ce ordine, și unde te duci pentru fiecare lucru. Fiecare pas are un articol propriu, legat mai jos.
Unde găsești: setările sunt la Setări firmă → Setări TVA — contabilitate.contapp.ro/setari/tva, jurnalele la Contabilitate → Operațiuni perioadă, iar declarațiile la Declarații ANAF → Declarații TVA — contabilitate.contapp.ro/declaratii/tva.
Ce înseamnă „înregistrat în scopuri de TVA”
Înregistrarea în scopuri de TVA este o calitate fiscală pe care o obții de la ANAF. Odată ce o ai, colectezi TVA de la clienți, îl deduci pe cel plătit furnizorilor și declari diferența la stat. Firmele neînregistrate nu fac niciunul dintre aceste lucruri.
De aici vine cea mai importantă regulă a acestei colecții: ce vezi în ContApp depinde de calitatea fiscală a firmei tale. În „Declarații TVA”, o firmă înregistrată în scopuri de TVA vede D300, D394 și D390; o firmă neînregistrată vede D301 (CUI) și, dacă are cod pentru tranzacții intracomunitare, D301 (CIF) și D390. Jurnalele de vânzări și cumpărări apar la toate firmele, dar au conținut doar pentru perioadele cu TVA.
Există trei calități care se combină și care determină ce vezi:
- înregistrat în scopuri de TVA — colectezi și deduci TVA în țară;
- cu cod special pentru tranzacții intracomunitare (numit în aplicație CIF Intracomunitar) — poți cumpăra sau vinde în Uniunea Europeană chiar dacă nu ești plătitor de TVA în țară;
- cu TVA la încasare — un regim în care TVA-ul devine datorat abia când clientul îți plătește factura, nu când o emiți.
O firmă poate avea niciuna, una sau toate trei, iar fiecare deschide alte ecrane.
Ordinea corectă de configurare
Nu sări peste pași. Fiecare pas de mai jos se bazează pe cel dinainte, iar dacă lipsește unul, ecranele următoare fie nu apar, fie afișează cifre greșite.
- Declari codul de TVA al firmei. Este pasul care „aprinde” toată zona. Vezi Codul de TVA .
- Declari perioadele de activitate cu TVA — intervalele de timp în care firma a fost efectiv înregistrată. ContApp nu lucrează cu o simplă bifă „da / nu”, pentru că o firmă poate intra și ieși din TVA de mai multe ori, iar documentele vechi trebuie să rămână corecte. Vezi Perioadele de activitate cu TVA .
- Alegi perioada fiscală — lunar, trimestrial, semestrial sau anual. Ea decide în ce luni poți depune D300 și D394. Vezi Perioada fiscală de TVA: lunar, trimestrial, semestrial, anual .
- Verifici cotele de TVA. Aplicația vine cu toate cotele din legislație deja configurate, inclusiv cele vechi, pentru documentele din anii trecuți. Cota implicită este 21%. Vezi Cotele de TVA în ContApp .
- Doar dacă e cazul: declari perioadele cu TVA la încasare și codul pentru tranzacții intracomunitare.
- Verifici fila Notificări: implicit primești pe email avertismente când evidența ta diferă de ce are ANAF despre firma ta; de aici le poți amâna.
Abia după acești pași emiți facturi care vor produce jurnale și declarații corecte.
Cele trei zone ale aplicației
Setări firmă → Setări TVA
Aici declari cine este firma ta din punct de vedere al TVA-ului. Până la șase file (tab-uri), fiecare cu articolul ei. Filele TVA, TVA la încasare și CIF Intracomunitar poartă eticheta roșie „Neînregistrat” cât timp firma nu are acel regim, iar fila Perioada TVA apare doar după ce ai cel puțin o perioadă cu TVA, cu TVA la încasare sau un CIF intracomunitar:
| Filă | La ce servește |
|---|---|
| TVA | Codul de TVA și starea de înregistrare |
| TVA la încasare | Perioadele în care firma aplică acest regim |
| CIF Intracomunitar | Codul special pentru tranzacții în Uniunea Europeană |
| Notificări | Anunțurile despre diferențe între ContApp și baza ANAF |
| Perioada TVA | Periodicitatea de raportare: lunar, trimestrial, semestrial, anual |
| Cote TVA | Lista cotelor disponibile pe facturi |
Contabilitate → Operațiuni perioadă
Aici vezi ce a produs activitatea firmei. Jurnalele se generează automat din facturile pe care le-ai introdus — nu se completează manual.
- Jurnal de vânzări — contabilitate.contapp.ro/registre-si-jurnale/jurnal-vanzari
- Jurnal de cumpărări — contabilitate.contapp.ro/registre-si-jurnale/jurnal-cumparari
- Închidere perioadă — contabilitate.contapp.ro/registre-si-jurnale/inchidere-perioada
Un jurnal este pur și simplu lista tuturor facturilor dintr-o perioadă, grupate după felul operațiunii, cu bazele de impozitare și TVA-ul aferent. Este documentul din care se construiesc declarațiile.
Declarații ANAF → Declarații TVA
Aici transformi jurnalele în fișiere pe care le încarci în Spațiul Privat Virtual. Declarațiile TVA sunt tab-uri, fixate sub antetul paginii (D300, D301, D390, D394…); fiecare tab are adresa lui, deci poți trimite linkul direct la o declarație:
| Declarație | Ce este | Link |
|---|---|---|
| D300 | Decontul de TVA — cât ai colectat, cât deduci, cât plătești sau ceri înapoi | Deschide D300 |
| D394 | Declarația informativă despre operațiunile din țară, partener cu partener | Deschide D394 |
| D390 | Declarația recapitulativă pentru operațiunile din Uniunea Europeană | Deschide D390 |
| D301 | Decontul special, pentru situații în care datorezi TVA fără să fii plătitor obișnuit | CUI · CIF |
În același meniu găsești și D100 — contabilitate.contapp.ro/declaratii/d100 — declarația pentru obligațiile de plată la bugetul de stat (de exemplu impozitul pe venitul microîntreprinderilor). Nu are legătură cu TVA-ul, dar stă alături de celelalte.
Care declarații îți apar depinde de calitatea fiscală a firmei. Tabelul complet este în Cine depune ce: matricea declarațiilor .
Ce înseamnă etichetele din meniu
În meniu poți vedea o etichetă „Nou” lângă intrările lansate recent (de exemplu „Declarații TVA”), iar intrările care nu sunt încă disponibile apar estompate.
- nou înseamnă că funcționalitatea a fost lansată recent. Este completă și o poți folosi.
- Beta înseamnă că funcționalitatea este disponibilă, dar încă se rafinează. Pe tab-urile din pagina Declarații TVA, D300 și D394 sunt marcate Beta.
Pentru orice declarație, regula practică este simplă: generează declarația în ContApp, dar verific-o înainte de a o depune. Aplicația face calculul din datele tale; tu confirmi că datele erau complete. Dacă găsești o diferență pe care nu o poți explica, scrie-ne înainte să depui.
Ritmul unei luni de TVA
Ca să legi toate piesele, iată cum arată o lună obișnuită, în ordine:
- Pe parcursul lunii introduci facturile de vânzare și de achiziție, cu cota și regimul de TVA corecte. Aici se decide totul — dacă factura e greșit încadrată, declarația va fi greșită.
- La începutul lunii următoare deschizi jurnalul de vânzări și jurnalul de cumpărări pentru luna încheiată și verifici dacă toate facturile au intrat într-o categorie. Facturile din categoria „Nu reintra intr-o categorie” (așa apare în aplicație) sau marcate „nerezolvat” sunt semnalul că lipsește o informație pe document.
- Corectezi ce e de corectat direct pe facturi, apoi reîmprospătezi jurnalul.
- Deschizi declarația, apeși Sincronizează (în cardul de perioadă), verifici rândurile, completezi manual câmpurile care nu se pot deduce din contabilitate, apoi salvezi (Ctrl+S / ⌘S) și descarci fișierul din bara fixă de jos, unde vezi tot timpul și totalurile declarației.
- Încarci fișierul în SPV și, dacă vrei să blochezi luna împotriva modificărilor ulterioare, închizi perioada.
Erori frecvente
Nu văd D300 și D394 în „Declarații TVA”. Firma nu este marcată ca înregistrată în scopuri de TVA, sau perioada de activitate cu TVA nu acoperă data la care te uiți. Verifică fila TVA și fila Perioada TVA din Setări TVA.
Văd D301 în loc de D300. Este corect: D301 (CUI) se adresează firmelor care nu sunt înregistrate în scopuri de TVA, dar au totuși de declarat o operațiune. Dacă te aștepți la D300, înseamnă că înregistrarea în scopuri de TVA nu e declarată în aplicație.
Nu văd „Articole contabile” sau „Fișe conturi”. Articole contabile apare atât la partidă dublă, cât și la partidă simplă. Fișe conturi apare la partidă dublă și la partidă simplă înregistrată în scopuri de TVA. Vezi Contabilitate în partidă dublă în ContApp.
Declarația se deschide, dar e goală. Mesajul „Această declarație nu conține nimic de raportat pentru perioada selectată” apare fie când chiar nu ai avut operațiuni, fie când ai uitat să apeși Sincronizează. Încearcă întâi sincronizarea.
Luna pe care o vreau nu se poate selecta. Perioada fiscală a firmei nu se termină în luna aceea. La periodicitate trimestrială, de exemplu, D300 se depune doar pentru martie, iunie, septembrie și decembrie.
Articole conexe
- Configurări esențiale în ContApp — lista completă a setărilor de făcut la început, nu doar cele de TVA.
- Începe de aici. Informații utile pentru utilizarea ContApp — orientarea generală în aplicație, dacă ești la primii pași.
- Factura de vânzări — locul în care se aleg cota și regimul de TVA; de aici pornesc toate cifrele din jurnale.
- Factura de achiziții — echivalentul pe partea de cheltuieli, inclusiv deductibilitatea TVA.
- Despre Contabilitatea în Partidă Simplă — dacă nu ești sigur în ce sistem de contabilitate se află firma ta.
- Lista de documente generate din ContApp — ce se poate exporta în PDF, inclusiv jurnalele.
Vezi și: Noua interfață ContApp, Scurtături din tastatură și căutarea rapidă Ctrl+K.